肖太寿博士说税  2025年02月02日 10:18 四川寄明月 裸舞

13、计提工资（总司理、财务计入惩处用度；时势司理、仓管、木匠等计入老本）

借：公约践约老本-时势称号-东谈主工费-工资       惩处用度-工资贷：豪爽员工薪酬-工资

等支付的时辰借：贷：豪爽员工薪酬-工资贷：银行进款      其他应收款-个东谈主承担社保     应交税费-应交个东谈主所得税把稳：陈说工资是按照上月实发数去陈说的个税，不看啥时辰计提的

14、交纳时势部员工社保，当月交纳当月（公司和社保按照谁受益谁承担原则）

借：公约践约老本-时势称号-东谈主工费-社保费

      其他应收款-个东谈主

贷：银行进款

15、收到劳务费发票寄明月 裸舞

借：公约践约老本-时势称号-东谈主工费-劳务分包

       应交税费-应交升值税（进项税额）

贷：银行进款

16、笔据践约过程阐述收入和老本

借：公约结算-收入结转

贷：主买卖务收入-时势称号

结转老本

借：主买卖务老本

贷：公约践约老本-老本结转（通盘明细一王人结转，这个时辰你会发现辅导负数，这个不进犯）、把稳：升值税啥时辰阐述：唯有发票开出去就就要作念升值税，也即是办理工程结算的时辰，假定甲方提前付给咱们了一部分（和甲方要钱）借：应收账款公约欠债贷：公约结算-价款结算应交税费-应交升值税（销项税额）补充：对比小企业司帐准则如下业务本体企业司帐准则小企业司帐准则

开具发票借：应收账款公约欠债贷：公约结算-借款结算应交税费-应交升值税（销项税额）借：应收账款预收账款贷：工程结算应交税费-应交升值税（销项税额）阐述收入借：主买卖务老本贷：公约践约老本借：公约结算-收入接转贷：主买卖务收入借：主买卖务老本工程施工-公约毛利贷：主买卖务收入

17、计提高值税和附加税

17.1、结转预交升值税

借：应交税费-未交升值税

麻豆足交

贷：应交税费-预交升值税

要是本月销项小于进项，诠释造成留抵则毋庸作念账务处理；要是销项大于进项就会交升值税，这个时辰需要作念升值税的结转

18、结转损益寄明月 裸舞

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